The Circle of Serial Crime.

The Circle of Serial Crime:

In the serial crime, performed by other anyone outside the victim’s life, the application of the fraud triangle is limited and ineffective. This is because in the geometric figure the lack of one of the cusps does come less the same figure.

In the modus operandi of serial crime, instead, the circular representation is more suitable.

In the actions carried out by the serial criminal the pressure it is always constantly present and button; the rationalization continuous flow, the result of self-centered and narcissistic personality of the subject and its distorted psychopathic and antisocial fantasies.

At that point, the closing of the circle is given by the continuous and constant search for opportunities. Opportunities that are grown and refined in attendance at social or business circles groups to suit oneself. Always new acquaintances and always brought to a higher level, the economic level, the social scale, the beauty of people, environments, objects and values possessed and simply ostentatious.

This continuous cycle of ideas and projects based on the pressure to take action and put in a position of abject motivations the subject to act in a way comparable to a “Terminator”. A non-human being does always looking for a target or assets. A continuous and constant pursuit the people deep to understand how you can use them as a resource, a continuous scanning of the economic potential arising from the economic and emotional involvement of the victim.

Il Circolo del Crimine Seriale.

Il Circolo del Crimine Seriale.

Nel crimine seriale, eseguito da persone estranee alle vittime, l’applicazione del triangolo della frode risulta limitato e non efficace. Questo perché nella figura geometrica la mancanza di una delle cuspidi fa venire meno la figura stessa.

Nel modus operandi del crimine seriale, invece, la rappresentazione circolare risulta più adatta.

Nelle azioni poste in essere dal criminale seriale la pressione è sempre costantemente presente e pulsante; le motivazioni sgorgano continue, frutto della personalità egocentrica e narcisista del soggetto e dalle sue distorte fantasie psicopatiche e asociali.

A quel punto la chiusura del circolo è data dalla continua e costante ricerca delle opportunità. Opportunità che vengono coltivate e ricercate nella frequentazione di gruppi sociali o ambienti economici adatti a soddisfare la pulsione. Frequentazioni sempre nuove e sempre portate ad un livello superiore, nel livello economico, nella scala sociale, nella bellezza delle persone, degli ambienti, oggetti e valori posseduti e semplicemente ostentati.

Questo continuo circolo vizioso di idee e progetti basati sulla pulsante pressione ad agire e su motivazioni abiette mette in condizione il soggetto ad adottare un comportamento paragonabile ad un “Terminator”. Un essere non umano sempre alla ricerca di un obiettivo. Un continuo scandagliare le persone nel profondo per capire come poterle utilizzare come risorsa, una continua scannerizzazione delle potenzialità economiche derivanti dal coinvolgimento economico ed emotivo della vittima.

Il Triangolo della Frode

Il Triangolo della Frode.
La maggior parte delle persone che commettono una frode sono persone che hanno una credibilità e godono della fiducia altrui, sovente trasgrediscono la Legge per la prima volta e senza avere una storia criminale pregressa.

Secondo il  famoso criminologo Donald Cressey, sono tre i fattori che devono essere presenti allo stesso tempo, in modo che una persona comune arrivi a commettere frodi. Sono Pressione, Razionalizzazione e Opportunità.

Insieme, questi fattori sono noti come il Triangolo della Frode, che è un quadro di riferimento per individuare attività fraudolente.
• La Pressione è ciò che motiva la frode, in primo luogo. L’individuo può avere problemi finanziari, dipendenze come il gioco d’azzardo, droghe, shopping o la pressione di frequentare ambienti sociali ben al di sopra delle proprie capacità economiche o per mostrare buone prestazioni e risultati.
Razionalizzazione è quando un individuo pensa che l’atto fraudolento sia giustificato perché sottopagato, o è per la loro famiglia, o hanno bisogno subito di denaro o valori o beni, ma continuerà a pagare di nuovo prima che qualcuno si accorge. L’individuo giustifica il crimine in un modo che rende un atto accettabile o giustificabile.
• Si crea l’Opportunità quando ci sono carenze nei controlli. Gli individui pensano che non saranno catturati perché nessuno sta rivedendo il loro lavoro. Oppure il soggetto aspetta il momento propizio per agire indisturbato o con la prospettiva di addebitare le responsabilità delle proprie azioni criminali ad altri, spesso alla vittima stessa.

Prevenzione delle frodi e deterrenza:
Lotta contro la frode prima che si verifichi è di vitale importanza per le operazioni di business di successo. Tutti i dipendenti condividono la responsabilità di prevenire, dissuadere, rilevare e segnalare le attività discutibili e le transazioni potenzialmente fraudolente. Frode deterrenza coinvolge fattori che possono causare l’eliminazione delle frodi. Dei tre elementi del triangolo frode, opportunità è quella che abbiamo il più controllo sopra. I nostri sforzi di deterrenza frode dovrebbero concentrarsi sulla riduzione della possibilità di commettere frodi.
Forti controlli interni sono il fondamento della prevenzione delle frodi e deterrenza. Un ambiente di controllo forte può scoraggiare le frodi, eliminando la percezione della possibilità di frode. Elementi di un ambiente di controllo forte includono:
• Una cultura di onestà e integrità;
• Un ambiente di lavoro positivo;
• Formazione dei dipendenti sui valori morali e codice etico;
• Supervisione delle attività per la gestione;
Anche in l’ambiente di controllo più forte, i controlli interni in grado di fornire solo una ragionevole sicurezza, non assoluta certezza, che saranno raggiunti i nostri obiettivi. Perché il controllo interno è un processo effettuato da persone, possono verificarsi guasti nella struttura di controllo.

La gestione e la consapevolezza dei rischi per l’ambiente di controllo e la mitigazione di tali rischi è importante per il successo globale del sistema di controllo interno e per il successo dei nostri obiettivi – in ultima analisi, la missione di insegnamento, ricerca e servizio pubblico.

I maggiori rischi per l’ambiente di controllo comprendono:
• Gestione forzata dei controlli: Un sistema di controllo ben progettato, se è totalmente gestito dalla discrezione della direzione può essere equivalente ad alcun controllo in termini di rischio;
• Accesso ai beni: Il modo migliore per tutelare i beni è quello di controllare l’accesso ad essi;
• Sostanza sulla forma: controlli possono sembrare ben progettati, ma possono comunque mancare di sostanza;
• Conflitti di interesse: quando la lealtà di un dipendente è divisa con interessi personali, c’è il rischio concreto che il lavoratore può scegliere una linea di azione dannosa per l’organizzazione;
• La mancata anticipazione dei rischi: la gestione potrebbe non riuscire ad anticipare alcun rischio, e quindi non si riesce a progettare e implementare controlli adeguati;
• Collusione: due o più dipendenti possono convenire ad agire aggirarndo i controlli e le procedure interni;
• La mancanza di politiche e di formazione: i dipendenti hanno bisogno di una guida formale sul codice di condotta, i conflitti di interesse, e comportamento etico adeguato.

Segnalazione delle frodi:
se si sospetta o si hanno le prove di una frode o di una truffa è un obbligo di Legge e un dovere di ogni cittadino segnalare, esporre o denunciare tali attività illegali. 

The Fraud Triangle.

The Fraud Triangle

Most people who commit fraud at work are trusted individuals who are first-time offenders with no criminal history. According to the famed criminologist Donald Cressey, there are three factors that must be present at the same time in order for an ordinary person to commit fraud. They are Pressure, Rationalization, and Opportunity. Together, these factors are known as the Fraud Triangle, which is a framework for spotting fraudulent activities. 

  • Pressure is what motivates the fraud in the first place. The individual may have financial problems, addictions like gambling, shopping or drugs, or pressure to show good performance or results.

  • Rationalization is when an individual thinks they are justified because they are underpaid, or it’s for their family, or they need it now but they’ll pay it back before anyone notices. The individual justifies the crime in a way that makes it an acceptable or justifiable act.

  • Opportunity is created when there are weaknesses in controls. Individuals think they won’t get caught because nobody is reviewing their work.

Fraud Prevention and Deterrence

Combatting fraud before it occurs is vital to successful business operations. All employees share the responsibility for preventing, deterring, detecting, and reporting questionable activities and potentially fraudulent transactions. Fraud deterrence involves eliminating factors that may cause fraud. Of the three elements of the Fraud Triangle, opportunity is the one that we have the most control over. Our fraud deterrence efforts should focus on reducing the opportunity to commit fraud. 

Strong internal controls are the foundation of fraud prevention and deterrence. A strong control environment can deter fraud by eliminating the perception of the opportunity for fraud. Elements of a strong control environment include:

  • A culture of honesty and integrity

  • A positive workplace environment

  • Training employees on UC’s values and code of ethics

  • Oversight of activities by management

Even in the strongest control environment, internal controls can only provide reasonable assurance, not absolute assurance, that our objectives will be achieved. Because internal control is a process effected by people, breakdowns in the control structure may occur. Management awareness of risks to the control environment and mitigation of these risks is important to the overall success of the internal control system and to the success of our objectives – ultimately, our mission of teaching, research, and public service. The biggest risks to the control environment include:

  • Management Override of Controls: A well-designed control system, if set aside by management’s discretion, can be equivalent to no control in terms of risk

  • Access to Assets: The best way to safeguard assets is to control access to them

  • Substance Over Form: Controls may appear to be well-designed, but they may still lack substance

  • Conflicts of Interest: When an employee’s loyalties are divided, there is a distinct risk that the employee may choose a course of action detrimental to the organization

  • Failure to Anticipate Risks: Management may fail to anticipate certain risks, and thus fail to design and implement appropriate controls

  • Collusion: Two or more employees may agree to circumvent internal controls

  • Lack of Policies and Training: Employees need formal guidance on code of conduct, conflicts of interest, and appropriate ethical behavior